最近在做一个未来年度预测报表的时候，发现资产负债表总是做不平，后来查了一下，原来是“递延所得税资”的问题。 递延所得税资产减少，我在现金流量表的“支付的各项税费”作了减少。 然后又在资产负债表的应交税费那里作了减少， 导致资产负债表不平， 原因是就是减了两次，按实际情况是在现金流量表那里不需要减的，因为12……

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)附列资料二《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明规定，(三十三)第19栏“应纳税额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。 1.适用加计抵减政策的纳税人，按以下公式填写。 本栏“一般项目”列“本……

一、哪些情况需要开具红字发票？ 只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。 目前增值税普通发票、增值税电子普通发票，机动车销售统一发票不需要开具《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《红字信息表》），在开票系统中直接开具红字……

一、工资+劳务报酬 如果存在劳务报酬比如：4000元 则收入为：工资+4000元 费用为 劳务报酬可以扣除费用：4000*20%=800元 应纳税所得额：工资+4000-800-60000（5000*12）-专项扣除-其他扣除项=60000 应交个税为：60000*0.10-2520=3480元。 二、劳务报酬个税汇算清缴退税 汇算清缴的时候，劳务报酬是按综合所得适用3%-45%的……

出差人员乘坐交通工具超标如何报销？ 按出差人相应职级可乘坐席别（相同列次交通工具）进行报销，超标部分自理；对于乘坐普通软席时，如在晚8时至次日晨8时期间且乘车时间6小时（含）以上的，不受出差人员级别限制。 出差可以借款吗？ 教职工出差原则上不办理借款，须使用公务卡直接结算。野外及学生出差可以酌情办理借款……

一、发票可以盖财务专用章或者公章吗？ 答：不可以。 政策依据： 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条，单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。 二、发票上盖了发票专用章，但是手抖没……

一、增值税是13还是17？ 现在增值税的主要税率是13%，已经没有17%的税率了。增值税的税率先是从17%，变为了16%。然后增值税的主要税率才从16%，降为了13%。你要是直接问增值税的税率是13%还是17%，这不仅说明你不了解现行的增值税税率，也说明你的知识体体系没有及时更新。 其实我们说增值税的税率是13%，并不准确。增值……

不需要交税。 企业账务处理 1、企业食堂应该设立单独的辅助账核算食堂收支，用以核算食堂的开支。企业支付给食堂经费时： 借：其他应收款——食堂 贷：货币资金 月末，食堂依据辅助账核算的属于企业的支出，开具食堂结算收据给财务部，财务部依据结算收据： 借：管理费用——职工福利费 贷：其他应收款——食堂 内部⾷堂收取的……